Funkcje finansowe arkusza kalkulacyjnego

Prezentacja

Lekcja będzie dotyczyła 3 funkcji finansowych.

  • Obliczania amortyzacji liniowej środka trwałego dla jednego okresu.
  • Obliczania rocznej nominalnej stopy oprocentowania na podstawie stopy efektywnej i liczby okresów składowych w roku.
  • Obliczania przyszłej wartości,

Obliczanie amortyzacji liniowej środka trwałego dla jednego okresu

Używamy tej funkcji by obliczyć wartość amortyzacji przypadającej na okres bieżący. Bardzo przydatna zwłaszcza w rachunkowość.

Wzór funkcji

SLN(koszt; odzysk; okres_użytkowania)

  • koszt – początkowa wartość środka trwałego,

  • odzysk – wartość środka trwałego na koniec amortyzacji,

  • okres_użytkowania – liczba okresów, w czasie których środek trwały jest amortyzowany; w przypadku podania liczby miesięcy liczy miesięcy amortyzacji liczy kwotę przypadającą na miesiąć, w przypadku lat przypadającą na dany rok itd. 

Przykład

Roczna nominalna stopa oprocentowania

Używana często przez finansistów, bankierów itd. do obliczania nominalnej stopy oprocentowania, uwzględniającej okresy kapitalizacji. Funkcja ta wynika bezpośrednio z powyższego wzoru ( R- roczna stopa procentowa; m - liczba okresów składowych w roku.

Wzór funkcji

NOMINALNA(stopa_efektywna; okresy_w_roku)

  • stopa_efektywna – roczna stopa procentowa;

  • okresy_w_roku – liczba okresów składowych w roku.

  • Przywołując wzór można to też zapisać jako:

NOMINALNA(R; m)

Przykład

Widzimy, że w zależność od ilość okresów, nominalna stopa procentowa się zmienia. 

Przyszła wartość

Oblicza wartość przyszłą inwestycji na podstawie płatności okresowych o stałej wysokości i stałej stopy oprocentowania. Przydatna funkcja w planowaniu inwestycji.

Wzór funkcji

FV(stopa; liczba_okresów; kwota_płatności; wartość_bieżąca; [koniec_lub_początek])

  • stopa – stopa oprocentowania,

  • liczba_okresów – liczba płatności do zrealizowania,

  • kwota_płatności – płatność dokonywana okresowo,

  • wartość_bieżąca – wartość bieżąca inwestycji ,

  • koniec_lub_początek – [OPCJONALNIE – domyślnie 0 ] – wskazuje, czy płatności są wymagane na koniec (0) czy na początek (1) każdego okresu.

Przykład

Z przykładu widzimy, że wartość bieżąca zmienia się pod wpływem oprocentowania, oraz liczby okresów.

Pytanie nr 1 - O jakich funkcjach się uczyliśmy?

  • Przyszłą wartość
  • Teraźniejszą wartość
  • Amortyzację progresywną ŚT dla 1 okresu
  • Amortyzację degresywną ŚT dla 1 okresu
  • Amortyzację liniową ŚT dla 1 okresu
  • Obliczania rocznej nominalnej stopy oprocentowania na podstawie stopy efektywnej i liczby okresów składowych w roku.
  • Obliczania rocznej efektywnej stopy oprocentowania na podstawie stopy nominalnej i liczby okresów składowych w roku.

Pytanie nr 2 - Jakiego programu dotyczyły poznane funkcje?

  • Wordpad
  • Word
  • Excel
  • Access
  • Inny program

Prawda czy fałsz - Amortyzacja

  • Obliczanie amortyzacji liniowej środka trwałego dla jednego okresu nie przyda się w rachunkowości.
  • Do obliczenia amortyzacji nie trzeba znać okresów amortyzacji.
  • Używając tego wzoru obliczymy zużycie miesięczne lub roczne( w zależności jakie dane podamy)

Prawda czy fałsz - Nominalna stopa procentowa

  • Przydaj się w bankowości.
  • Uwzględnia okresy kapitalizacji.
  • Do jej obliczenia potrzebujesz wartość bieżącą.
  • W zależność od ilość okresów zmienia się jej wartość.

Prawda czy fałsz - Przyszła wartość

  • Dzięki niej obliczamy tylko wartość przyszłych odsetek.
  • Funkcja przydatna w planowaniu inwestycji.
  • Uwzględniamy w niej liczbę płatność do zrealizowania.
  • Jako "kwota płatności" rozumiemy płatność całkowitą.

Która formuła do wyliczenia czego

  • Obliczanie amortyzacji liniowej środka trwałego dla jednego okresu
    SLN(...)
  • Obliczenie przyszłej wartość
    FV(...)
  • Obliczenie rocznej nominalnej stopy oprocentowania
    NOMINALNA(...)

Amortyzacji liniowej środka trwałego dla jednego okresu. W jakiej kolejności podajemy we wzorze : SLN(...; ...; ...)

  • koszt
  • odzysk
  • okres użytkowania

Przyszła wartość. W jakiej kolejności podajemy we wzorze: FV(...; ...; ...; ...; ...)

  • stopa
  • liczba okresów
  • kwota płatności
  • wartość bieżąca
  • koniec lub początek okresu (płatność)

Roczna nominalna stopa procentowa. W jakiej kolejności podajemy we wzorze: NOMINALNA(...; ...)

  • stopa efektywna
  • okresy w roku

Dziękujemy za uwagę. Koniec lekcji.